Урок 8

Тема: Безготівкові розрахунки

1. Поняття безготівкових розрахунків

Безготівкові розрахунки — це перерахування певної суми коштів з рахунку платника на рахунок отримувача, або зарахування взаємних вимог без використання готівки.
Вони здійснюються за допомогою банківських установ і відображають рух коштів на рахунках у банках.

2. Значення безготівкових розрахунків

• забезпечують швидкість і зручність платежів;

• зменшують витрати на обіг готівки;

• підвищують контроль за рухом коштів;

• сприяють розвитку електронних банківських послуг;

• дозволяють банкам ефективно управляти ліквідністю клієнтів.

3. Принципи організації безготівкових розрахунків

1. Законність — операції виконуються відповідно до нормативних актів НБУ.

2. Документальне підтвердження — кожен платіж оформлюється платіжним документом.

3. Своєчасність — платежі здійснюються в установлені договором або законом строки.

4. Достовірність — правильність реквізитів, сум і підписів.

5. Контроль банку — банк контролює наявність коштів і правомірність операції.

6. Безпека — використання систем захисту інформації та електронних підписів.

4. Учасники безготівкових розрахунків

• Платник — ініціатор перерахування коштів;

• Отримувач коштів — особа, на користь якої здійснюється платіж;

• Банк платника та банк отримувача — посередники, що виконують операції;

• Національний банк України (НБУ) — регулює та контролює порядок проведення розрахунків.

5. Основні форми безготівкових розрахунків

1. Платіжне доручення — розпорядження власника рахунку своєму банку перерахувати кошти на рахунок отримувача.

2. Платіжна вимога-доручення — документ, який поєднує вимогу отримувача та доручення платника.

3. Акредитив — форма розрахунків, за якої банк за дорученням клієнта гарантує оплату постачальнику після виконання умов договору.

4. Чек — письмове розпорядження власника рахунку банку сплатити певну суму пред’явнику чека.

5. Інкасове доручення (вимога) — документ, за яким банк без згоди платника стягує кошти з його рахунку за рішенням суду або договором.

6. Електронні платежі — здійснюються через системи інтернет-банкінгу, мобільні додатки, термінали, платіжні картки, QR-коди тощо.

6. Система електронних платежів (СЕП) НБУ

• головна система міжбанківських розрахунків в Україні;

• забезпечує швидкий і безпечний обмін платіжними документами між банками;

• працює в режимі реального часу (24/7);

• дозволяє миттєве зарахування коштів між рахунками клієнтів різних банків.

7. Переваги безготівкових розрахунків

• економія часу та коштів;

• зниження ризику втрати чи крадіжки грошей;

• зручність у веденні обліку;

• підвищення фінансової дисципліни;

• можливість автоматизації бухгалтерського обліку та контролю.

8. Недоліки безготівкових розрахунків

• залежність від роботи банківських систем;

• ризики технічних збоїв або кібератак;

• необхідність володіння навичками користування електронними сервісами.