Урок 36

Тема: Створення залишків матеріалів поточного місяця на підставі залишків за попередній місяць. Створення накопичуваного обліку за допомогою інформаційної бази на комп’ютері

1. Сутність формування залишків матеріалів

Залишки матеріалів — це кількість та вартість матеріальних цінностей, що залишилися на підприємстві на початок або кінець звітного періоду.
Для правильного ведення обліку необхідно перенести дані про залишки з попереднього місяця до поточного, забезпечивши безперервність обліку.

2. Призначення операції створення залишків

• Забезпечує правильний старт нового облікового періоду;

• Дозволяє порівнювати рух матеріалів у часі;

• Гарантує достовірність даних у бухгалтерських і управлінських звітах;

• Є основою для аналізу витрат і планування закупівель.

3. Підготовка до формування залишків

1. Завершити всі операції з надходження та списання матеріалів за попередній місяць.

2. Провести інвентаризацію складу (за потреби).

3. Перевірити коректність введених документів у базі даних.

4. Здійснити закриття місяця в обліковій системі (наприклад, у програмі 1С:Підприємство, BAS або аналогічній).

4. Створення залишків поточного місяця

1. Відкрити інформаційну базу обліку.

2. Перейти до розділу «Матеріальні запаси» → «Залишки на складах».

3. Виконати команду «Сформувати залишки на початок місяця».

4. Програма автоматично:

   • переносить кількість і вартість матеріалів з попереднього періоду;

   • оновлює дані в регістрах обліку;

   • створює документ залишків поточного місяця.

5. Перевірити правильність перенесених даних (звіти, оборотно-сальдова відомість).

5. Накопичуваний облік за допомогою інформаційної бази

Накопичуваний облік — це процес постійного додавання інформації про господарські операції (надходження, списання, переміщення) до бази даних.

Основні властивості накопичуваного обліку:

• Дані зберігаються у регістрах накопичення;

• Можна формувати поточні та підсумкові звіти за будь-який період;

• Програма автоматично обчислює залишки на кожну дату;

• Забезпечується контроль руху матеріалів у реальному часі.

6. Переваги комп’ютерного накопичуваного обліку

• Автоматичне перенесення залишків між періодами;

• Зменшення кількості помилок при ручному введенні;

• Швидке формування звітності (наприклад, про рух матеріалів, списання, запаси на складі);

• Зручність аналізу динаміки використання ресурсів;

• Економія часу бухгалтера та комірника.

7. Приклад використання інформаційної бази

У програмі BAS Бухгалтерія або 1С:Підприємство:

• створюється документ «Введення залишків запасів»;

• вказується дата (перше число нового місяця);

• автоматично заповнюється таблиця номенклатури;

• після проведення документа формується звіт “Залишки матеріалів”.