Урок 106

Форми безготівкових розрахунків, що діють в Україні. Порядок відкриття та закриття рахунків у банку

1. Форми безготівкових розрахунків в Україні

Безготівкові розрахунки в Україні є основним способом здійснення платежів між фізичними та юридичними особами. Вони регулюються Національним банком України (НБУ) та Законом України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні". Основні форми безготівкових розрахунків:

• Платіжне доручення

  • Використовується для переказу коштів з рахунку платника на рахунок отримувача.

  • Застосовується для оплати товарів, послуг, податків тощо.

  • Ініціюється платником через банк.

• Платіжна вимога-доручення

  • Комбінований документ: отримувач виставляє вимогу, а платник підтверджує її.

  • Використовується у випадках, коли оплата залежить від згоди платника.

• Розрахунковий чек

  • Документ, що видається банком для оплати товарів чи послуг.

  • Гарантує наявність коштів на рахунку платника.

• Акредитив

  • Банк платника гарантує оплату отримувачу за умови виконання певних умов (наприклад, поставки товару).

  • Використовується в зовнішньоекономічних операціях або при високих ризиках.

• Меморіальний ордер

  • Використовується банком для внутрішніх операцій або списання коштів (наприклад, за комунальні платежі).

• Електронні платежі (SEPA, SWIFT, платіжні картки)

  • Здійснюються через електронні платіжні системи, включаючи міжнародні перекази (SWIFT) та внутрішні (СЕП – Система електронних платежів НБУ).

  • Популярні для оплати через інтернет-банкінг або POS-термінали.

• Інкасо

  • Банк отримувача ініціює списання коштів з рахунку платника на підставі наданих документів (наприклад, векселів).

2. Порядок відкриття рахунків у банку

Відкриття банківських рахунків в Україні регулюється Інструкцією про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків, затвердженою НБУ.

• Види рахунків:

  • Поточні (для фізичних та юридичних осіб).

  • Депозитні (для заощаджень).

  • Карткові (прив’язані до платіжних карток).

  • Бюджетні (для державних установ).

• Етапи відкриття рахунку:

  • Вибір банку – клієнт обирає банк залежно від умов обслуговування.

  • Подання документів:

    • Для фізичних осіб: паспорт, ідентифікаційний код (РНОКПП), заява.

    • Для юридичних осіб: статут, виписка з ЄДР, наказ про призначення директора, документи на уповноважених осіб.

  • Ідентифікація та перевірка – банк проводить верифікацію клієнта відповідно до вимог фінансового моніторингу.

  • Укладання договору – підписання договору банківського рахунку.

  • Присвоєння номера рахунку – банк відкриває рахунок у форматі IBAN (міжнародний стандарт).

• Особливості:

  • Для нерезидентів потрібні додаткові документи (наприклад, дозвіл на перебування).

  • Рахунок може бути відкритий у гривнях або іноземній валюті.

3. Порядок закриття рахунків у банку

Закриття рахунку відбувається за ініціативою клієнта або банку.

• Етапи закриття:

  • Заява клієнта – подається письмова заява до банку (якщо ініціатива клієнта).

  • Погашення заборгованостей – клієнт має закрити всі зобов’язання (кредити, комісії).

  • Виведення залишків – кошти з рахунку переказуються на інший рахунок або видаються готівкою.

  • Розірвання договору – банк закриває рахунок і видає довідку про закриття (за потреби).

• Причини закриття банком:

  • Нульовий баланс протягом тривалого часу (зазвичай 6–12 місяців).

  • Порушення законодавства (наприклад, фінансовий моніторинг).

  • Банкрутство банку або клієнта.

• Особливості:

  • Закриття рахунку не звільняє від зобов’язань, якщо вони залишилися непогашеними.

  • Банк повідомляє податкові органи про закриття рахунку юридичної особи.

Висновок

Безготівкові розрахунки в Україні є зручним і безпечним способом здійснення платежів, а їх різноманітність дозволяє адаптуватися до потреб бізнесу та громадян. Відкриття та закриття рахунків у банку чітко регламентовані, що забезпечує прозорість і захист прав клієнтів.